Сведения о сокрытии денег (имущества), за счет которых должно производиться взыскание налогов
Вместе с информацией о недоимке по налогам в органы внутренних дел сообщаются сведения об имуществе, которое Генеральный Директор скрыл от налоговиков. Поскольку сокрытие имущества или денег – преступление (ст. 199.2 УК РФ), результатом передачи этих данных будет возбуждение уголовного дела в отношении главы предприятия.
Пример 1. Налоговики Нижнего Тагила (Свердловская область), проверив компанию «Уралгазстрой», выявили недоимку по налогам за 2006 – 2008 годы на сумму свыше 10 млн руб. ИФНС потребовала погасить задолженность и приостановила операции компании по всем ее счетам в 10 банках. Однако директор предприятия, не уведомив налоговую службу, открыл в двух других банках новые счета, через которые и стал вести расчеты с поставщиками и подрядчиками. Таким образом мимо контролеров прошло почти 110 млн руб. Узнав об этом, налоговики передали сведения в следственные органы, которые возбудили уголовное дело по статье 199.2 Уголовного кодекса. Суд признал главу компании виновным и назначил ему наказание в виде штрафа 200 тыс. руб. (приговор Тагилстроевского районного суда г. Нижнего Тагила от 08.11.2011 по делу №1 – 476⁄2011).
Пример 2. В ходе проверки компании «Варненская ДПМК №1» контролеры ФНС обнаружили недоимку по налогам в размере около 8 млн руб. Налоговики предъявили требование погасить долг, однако директор предприятия начал вести финансовые операции через расчетные счета третьих лиц. Сумма сокрытых денежных средств, из которых следовало уплатить недоимку, составила примерно 18 млн руб. Материалы о нарушениях инспекторы передали в следственные органы; было возбуждено дело по статье 199.2 УК РФ. Суд признал директора виновным и оштрафовал его на 160 тыс. руб. (приговор Варненского районного суда Челябинской области от 05.05.2009 по делу №1 – 59⁄2009).
